如有建议或意见，请以书面形式并加盖公章、注明联系人、联系方式，于2025年6月17日17:00之前送至我单位，逾期不受理（如邮寄，2025年6月17日17:00之后到达本公司的邮件将不再受理）。

采购需求

一、项目概况： 

1.预算金额：85万元（本招标采购预算金额为3个采购包招标预算总费用）

2.服务期限：自合同签订之日两个月之内完成审计工作

二、审计内容：

本项目分为3个采购包：

1、采购包一******有限公司及相关下属子企业2024年度财务决算审计，金额为52万（最高限价）。

2、采购包二******有限公司及相关下属子企业2024年度财务决算审计，金额为 17 万（最高限价）。

3、采购包三******有限公司及相关下属子企业2024年度财务决算审计，金额为16万（最高限价）。

注：各位投标人可同时报名参与上述三个标段，但只能中标其中一个标段。

三、项目服务要求

1、总体要求

******事务所除出具年度财务决算审计报告外，还应出具母公司和重要子公司的专项审计报告和企业管理建议书。讲究原则，独立工作，不受外在因素影响。遵守国家法律、法规和政策、行业自律性规定及职业道德规范，且符合相应的法律法规要求。以良好的职业道德，奉守诚实信用、优质高效的原则，提供及时有效的服务。

（一）专项审计报告。根据市国资委专门要求，要点披露企业负责人经营业绩考核指标完成和薪酬******办事处、代表处、分公司）等基本情况，违规事项、重大异常问题、财务风险及委托方要求披露的其他事项。

（二）企业管理建议书。重点披露内部控制或******事务所以前年度列示未整改的问题。对内控制度执行、企业风险管理体系建立与执行情况进行评价。

2、质量目标

（1）有效地运用专业知识和技术，充分考虑项目周期准确、合理、按时完成服务工作。

（2）独立、客观、公正地发表审计意见，出具规范、完整的审计报告。

（3）将发现的违规事项、重大异常问题、 重要财务风险等及时报告。

3、保密要求

供应商应自觉遵守有关保密法规制度，知悉应当承担的保密义务和法律责任，严格按照要求做好一切安全保密工作，如造成失泄密问题发生，应无条件承担一切法律责任。鉴于保密工作的重要性，双方应签署保密协议，明确保密范围、保密期限、保密责任等具体内容，以确保相关信息的安全与保密。

4、质量要求

（1）供应商须建立专门的审计班子，能根据项目的审计要求，保证在接到审计通知后随时安排项目组人员进行项目审计,确保审计工作及时完成。

（2）审计人员应有良好的职业道德，近三年未因从事审计工作受到有关部门行政处罚、纪律处分或行政处分。

（3）具有与审计事项相适应的专业技能和资格，身体健康能适应审计高强度的工作要求。

上述条件须证明凭证的,乙方及派出人员应主动向甲方出示证明凭证原件及相关身份证明。

5、服务周期

自合同签订之日至项目审计结束（两个月内）。

6、审计重点

（1）贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署，推动企业可持续发展情况

（2）遵守有关法律法规和财经纪律情况。

（3）企业发展战略的制定和执行情况及效果。

（4）企业财务收支的真实、合法和效益情况，以及资产负债损益情况。

（5）国有资本保值增值和收益上缴情况。

（6）重要的项目的投资、建设、管理及效益情况。

7、关注方向

1、企业国有资产的经营、管理和保值增值情况。

一是关注重点摸清2024年度企业资产、负债及财务收支状况，经营业绩考核指标完成情况，对区属国有企业资产保质增值、财务管理、三重一大、经营业绩、内控机制、收入分配、企业负责人履职待遇、公车使用、业务支出、劳动用工、人力资源管理及国资监管相关文件贯彻情况进行审计和评价。

二是关注融资担保借款情况。企业在自身有闲置资金未使用的前提下又进行对外融资，融资是否必要，融资对象的性质及其与企业、企业管理人员的关系，融资综合成本是否过高，是否存在特殊业务费、咨询费等各种名目的费用、是否违规担保等。

******银行同期贷款利率的不合理价位出租出借，是否经集体决策和专业评估机构评估，手续是否完善，是否存在延期未收回的现象。

2、股权转让、资产处置出租情况。重点关注国有股权转让或国有资产处置时是否按照《中华人民共和国企业国有资产法》及有关文件的规定，采用合法有效的程序、客观公正的价格、公平竞争的方式来进行处置。首先要审查程序是否合法合规，是否经集体决策和专业评估机构评估，是否向国有资产管理部门报批，是否公开公正进场转让等。其次在资产处置及股权转让中应关注是否有定价依据，定价依据是否合理，是否存在先定价后评估的情况，是否将全部资产都纳入评估范围。    

3、关注资产购置及对外投资情况。注重资产购置和对外投资中程序的合法合规性，是否是集体决策所为，是否经过相关部门审批，是否做了详细的可研论证，对外投资合同是否存在漏洞，是否严格按照合同履约，违约风险的大小，投资收益是否合理和及时上缴等。

8、其他要求：

（1）成交单位组建的审计班子必须服从采购人的监督和检查，不得与被审计单位串通，出具虚假审计报告。

（2）一标段现场不得低于位11名专业审计人员，二、三标段现场不得低于位6名专业审计人员。（须是招标文件中提供的专业审计人员）

（3）事务所派驻到项目上注册会计师人员不得低于1人。

（4）供应商如果对上述项目中的公司正在进行审计的或与其中公司签订长期审计关系的，不得参与该采购包中的评选。

（5）乙方及乙方派出人员应当在审计项目完成后，及时移交审计实施过程中所形成的全部纸质资料和电子资料，并不得将其参与审计工作获取的相关信息用于与审计事项无关的目的。